老师，请问一下企业汇算清缴的工资账载金额是按应发职工薪酬工资的贷方余额+上年贷方工资余额填列吗？12月份的工资在下年1月份发放，未发放的工资是要调增的吧？

dong 追问

2024-05-30 16:16

那账载金额和实际发生额是填一样的吗？实际发生额不是按应发职工薪酬的借方余额填列，贷方和借方金额不一致，这样不就是调增了吗？

郭老师 解答

2024-05-30 16:19

账载金额是你计提的
实际金额，是实际支付出去的。
只要汇算清缴之前支付出去，都算你计提的全部都支付了。那他两个就是一样的，不需要调整税收金额里面也要填写这个金额。

dong 追问

2024-05-30 16:20

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-05-30 16:21

不用客气，工作愉快。