我这是一个一般纳税人的传媒公司。我想知道我月初报税都会涉及到哪些税种？比如这个印花税是怎么计算怎么做分录怎么申报的？我这一年可能就开这一张发票。进行只有一个3000元的发票。

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-29 16:56

您好，税种的话看这里：电子税务局。点击“我的信息”。再点击“纳税人信息”。点击左侧的“税种信息认定表”。在此页面可以查看征收项目的名称等相关的税种信息。比如哪个税，是季度还是月度申报。
2.借：税金及附加贷：应交税金-应交印花税
第一步：
1、我要办税—税费申报及缴纳。
2、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报，填写申报表。
3、进入财产和行为税税源采集进入申报界面。
第二步：
1、点击印花税后面的【税源采集】。
2、税源采集有两种采集方式，二选一即可。
方式一：进入后选择左上角【按次申报】或者【按期申报】点击右侧【新增按次申报税源】或者【新增按期申报税源】，
填写税源信息后选择税目，系统自动带出税率，填写计税金额或件数点击【保存】，点击【确定】确认保存。
方式二：点击上方【下载导入模块】，下载模板文件填写完成后，点击【导入按次申报税源】或者
【导入按期申报税源】，导入成功后，点击【提交税源信息】。
第三步：
1、然后直接点击税源采集页面的【跳转申报】。
2、选印花税后点击【申报】进入新的界面检查合同等信息（税源编号没有带出属于正常），没有问题点击【申报】。
3、如点击“跳转申报”没反应，可通过：我要办税—税费申报及缴纳。
4、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报，填写申报表。
5、财产和行为税纳税申报。
6、勾选印花税后点击下方【申报】即可。

乔青青-13028650727 追问

2024-05-29 17:10

老师我主要是想知道我怎么做分录。怎么计提印花税。究竟是要不要计提印花税。印花税如何计提。我这个月增值税1888.20城市维护建设税是减半征收1888.2*0.035=66.09（元）我是想问我除了要缴纳这两种税以外这个印花税要不要计提。什么时候计提什么时候申报？我已经按照老师说的在电子税务局“税种信息认定表”中截图过来了。清具体回复一下谢谢。

廖君老师解答

2024-05-29 17:17

您好，现在印花税是按季度申报的（您图中也写年或季）
印花税具体看是什么合同的，我们是什么内容的合同呀，只有以下才是要交的
印花税实行比例税率，分为5档，具体总结见表：
税率适用税目
0.1%1.仓储合同；2.租赁合同；3.保管合同；4.财产保险合同；5.证券交易。
0.025%营业/资金账簿
0.03%1.买卖合同；2.承揽合同；3.建设工程合同；4.运输合同；5.技术合同；6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。
0.05%除上述第6外的“产权转移书据”
0.005%1.借款合同；2.融资租赁合同。