请问老师，我公司是农产品深加工企业，我是5月份接手这家公司的，在今年3月份之前公司是小规模纳税人，公司在收购农户鲜玉米时，没有开发票，后来加工完后也没有入帐，现在库存很大，3月份又转一般纳税人了，对现有的库存又对外销售了，开具发票还是13%税率的，然而现在只有销项，进项这块也不能补开小规模时的收购发票，然而现在只有销，没有进项，风险很大，现在怎么办，

如意 追问

2024-05-29 10:26

我知道，因为现有的库存都是小规模纳税人时间发生的业务，如果现在开发票，只能开具9%税率的收购发票，不属于虚开虚抵么，所以现在我不能开具收购发票，但是销售出去的，对方还要发票税率还是13%的，所以说，没有购进货物，就对外销售了，有风险

郭老师 解答

2024-05-29 10:27

没有购入发票
你有销售可以开，只不过是你多交税款。

如意 追问

2024-05-29 10:28

现在这种情况，公司该怎么办

郭老师 解答

2024-05-29 10:28

只要实际有购入就可以的，提供不是虚开的证明。

如意 追问

2024-05-29 10:34

你看，公司小规模时开发票是1%的，现在购入开9%的，那不就是虚抵扣了么，即然开9%的发票怎么还能证明不是虚抵

郭老师 解答

2024-05-29 10:37

你好，你别抵扣增值税不就可以了？这样不就不虚抵扣了

如意 追问

2024-05-29 10:40

你那意思我开票，不计算抵扣对么

郭老师 解答

2024-05-29 10:41

是的对的，是这个意思的。

如意 追问

2024-05-29 11:05

不抵扣的话，在开票系统的勾选待处理农产品发票时会不会显示没有勾选呀

郭老师 解答

2024-05-29 11:13

你好
选择勾选
再转出
或者选择不抵扣勾选