老师，请问比如 2023年5月酒店翻新成本50000元，用银行存款支付了，分录借长期待摊费用50000元，贷银行存款50000元，没有发票，现在2023年度企业所得税汇算清缴纳税调增填哪个表格呀

学无止境 追问

2024-05-28 11:13

老师好，是在纳税调整明细表第33行，长期待摊费用里面填吗

东老师 解答

2024-05-28 11:14

是的，在这里面调整以也可以

学无止境 追问

2024-05-28 11:15

老师是不是在资产折旧、摊销及纳税调整明细表第33行长期待摊费用里面填

东老师 解答

2024-05-28 11:15

对，是在这里面调整的。

学无止境 追问

2024-05-28 11:17

老师好，我们是酒店客房进行重新刷了墙面，翻新了墙面，这个是填固定资产吗，是在资产折旧表里填吗

东老师 解答

2024-05-28 11:17

这个您做账的时候，当时是怎么做账的呢？

学无止境 追问

2024-05-28 11:19

支付时  是银行存款支付，做了借长期待摊费用贷银行存款，摊销时  借主营业务成本，贷长期待摊费用

东老师 解答

2024-05-28 11:20

那就是在长期待摊费用里面调整