老师，我们去年开的差额的发票，差额后的销售额开的专票，其中扣除部分是人工工资成本，是即将要发的工资，但现在工资还未发完，并且确定那部分不发了，怎么做账啊

老师，小规模差额纳税，差额开了专票，工资开了普票，现在工资对方代发，打进来的款就是差额这部分，账务怎么做

答： 你好！你们是什么行业？你是开票方还是收发票方？

老师 我们是差额开票的 现在的申报表里不含税销售额 也包含差额的部分 会计分录 这部分怎么做 做成本吗 但是这部分是我们代发工资的 或者说关于人力资源公司 差额开票的 有没有一整套的会计分录作参考

答： 您好，公司代发的工资可以入其他应付款科目，付款时冲掉就可以了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我公司是保安公司，差额征收，现在合同总额是30000,工资总额占92%，现在差额发票收入部分开专票，工资部分开普票，按5％的税率差额征收，这个发票应该怎么开？

答： 你好，发票开差额纳税的，备注栏备注成本金额