老师汇算清缴收到退回多交的所得税怎么做分录？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-27 17:30

您好，1、借:利润分配 -100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 -100
2、借:以前年度损益调整- 100
贷:应交税费-企业所得税 -100
3、借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100

微信用户追问

2024-05-27 17:40

老师执行小企业会计准则只做借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100可以吗

廖君老师解答

2024-05-27 17:41

您好，可以的哦，不追溯以前年了，
但  这个所得税费用要
借：所得税费用 -100  贷：应交税费-企业所得税 -100
借:银行  100   贷：应交税费-企业所得税 100

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