甲公司为增值税一般纳税人,2021年9月从一般纳税乙公司购进黄桃,增值税专用发票上注明不含税价130000元,增值税额11700元,货款用存款支付。购进后用来生产黄桃罐头,计算甲公司准予抵扣的进项税额并进行账务处理。(写出计算过程、结果)
帅气的画板
于2024-05-27 17:05 发布 74次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-05-27 17:07
会计分录如下:
1.购进黄桃时:借:原材料 130000元应交税费-应交增值税(进项税额) 11700元贷:银行存款 141700元
这里,原材料账户增加了130000元(黄桃的购进价),应交税费-应交增值税(进项税额)账户也增加了11700元(支付的增值税额),而银行存款账户则减少了141700元(支付的货款和增值税额)。
1.抵扣增值税时(通常在销售黄桃罐头并计算销项税额时):(这一步在购进黄桃时并不直接体现,但在后续销售并计算增值税时需要用到)借:应交税费-应交增值税(转出税额) 11700元贷:应交税费-应交增值税(转出税额) 11700元
这一步实际上是一个过渡性的分录,用于表示增值税的抵扣过程。在实际操作中,当甲公司销售黄桃罐头并计算销项税额时,会用这个销项税额去抵扣之前的进项税额。由于这里只是计算购进时的进项税额,所以这一步的分录并不直接体现在购进黄桃的会计处理中。
计算过程和结果:
进项税额 = 130000元 × 9% = 11700元(假设增值税税率为9%,这里只是一个示例,实际税率可能会有所不同)
所以,甲公司准予抵扣的进项税额为11700元。
相关问题讨论
同学,你好
借,固定资产1000
应交税费91.2
管理费用20
贷,银行存款
2023-04-20 22:02:33
您好
总成本10000000%2B750000=10750000
三个设备总公允价值45000000%2B38500000%2B16500000=100000000
借;固定资产-A 10750000*45000000/100000000=4837500
借:固定资产-B 10750000*38500000/100000000=4138750
借:固定资产-C 10750000*16500000/100000000=1773750
借:应交税费-应交增值税-进项税额 13000000%2B45000=13045000
贷:银行存款 4837500%2B4138750%2B1773750%2B13000000%2B45000=23795000
增值 税专用发票上注明的价款为10000000元 这里是不是少了0啊
2022-12-19 22:26:38
1.记录接受的设备和原材料价值:
借:固定资产(设备)200万元
借:原材料100万元
贷:实收资本-乙公司260万元
贷:资本公积/长期应付款40万元(由于乙公司的投资超过了实收资本的部分,应作为资本公积或长期应付款处理)
1.记录增值税抵扣:
借:应交税金——应交增值税(进项税额)39万元(26万元设备增值税额 %2B 13万元原材料增值税额)
贷:应付账款/预付账款(或其他相关科目)39万元
2024-04-14 04:24:51
你好需要计算做好了发给你
2024-01-02 16:23:07
你好,稍等我这边算好发给你
2023-11-27 11:38:33
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
个体户给别人开票要开户吗 问
你好,这个不一定就需要开户的。 答
老师我们工厂的员工,有的月份有工资,有的月份没有 问
不可以那样子的,0申报就是 答
公司购买越野车20万内,需要缴纳消费税吗? 购买方是 问
你好!这个是经销商交了 你这个不是进口的话,一般不用交 答
公司购买越野车20万内,需要缴纳消费税吗? 问
你好,这个不用交消费税的 答
老师,A公司和B公司都是老板的公司,B公司账上没有收 问
同学你好 这个不超三年没事 答
获取全部相关问题信息