汇算清缴中职工纳税薪酬调整表的工资薪金账载金额和税收金额，实际发生额，分别指的什么啊？

Luck Fairy 追问

2018-04-24 16:28

老师，那不用考虑期初贷方余额吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-24 16:30

就是说账载金额填本年贷方累计数（计提），税收金额和实际发生额填写本年借方累计数，但是不用考虑期初贷方余额数吗？

辜老师 解答

2018-04-24 16:38

17年期初贷方余额是16年的费用，那在16年的所得税汇算清缴前已经发放的，是不用纳税调增的，所以当年度的汇算清缴，应付职工薪酬的余额一般不考虑，按计提数填列，是填列贷方的累计发生数