汇算清缴，A105090资产损失税前扣除里面的第4行固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失，1资产损失的账载金额2资产计税基础分别对应哪个会计科目？

玉山-叶子 追问

2018-04-24 19:09

那计税基础填写什么科目的金额

王瑞老师 解答

2018-04-24 22:07

您好，这个税前可以扣除，计税基础和账面金额一致的。

玉山-叶子 追问

2018-04-25 06:42

计税基础等于收到的钱的金额加上损失的金额吗？

王瑞老师 解答

2018-04-25 08:57

您好，计税基础指的是报废资产损失可税前扣除的金额，和账面金额一样的。

玉山-叶子 追问

2018-04-25 12:03

还是不明白，变卖提足折旧的固定资产就那几个科目，请问汇算清缴里面的这个计税基础到底对应什么科目的金额

王瑞老师 解答

2018-04-25 13:30

您好，就是营业外支出-资产处置损失对应的金额。

玉山-叶子 追问

2018-04-25 16:33

营业外支出10857.41,变卖固定资产收现金3000元，请问图中的1到4怎么填写

王瑞老师 解答

2018-04-25 23:45

您好，2列填3000，4列填10857.41

玉山-叶子 追问

2018-04-26 06:51

1列呢？

王瑞老师 解答

2018-04-26 09:22

您好，1列就填计入营业外支出的金额呢。第4列填3000+10857.41金额，按今天说的填，昨天说的那个有问题。

玉山-叶子 追问

2018-04-26 09:29

那变卖提足折旧的固定资产不需要交销项税吗

王瑞老师 解答

2018-04-26 09:31

您好，这个购买时进项税抵扣过的是需要交增值税的，购买时进项税入成本的是不需要交纳的。