老师我想问一下合伙企业跟老板（合伙人）借款，以合伙企业名义对外投资，投资损失了钱还不上了怎么办

zym 追问

2024-05-27 10:23

我是合伙企业，没有实收资本入账，欠合伙人的这个款可以转一部分到实收资本吗？

宋生老师 解答

2024-05-27 10:25

你好，他没有实收资本的话一般都是当借款。欠合伙人的借款
当然你们自己约定投资也是可以的。

zym 追问

2024-05-27 10:30

您觉得我有必要转入实收资本一部分吗？这个合伙企业就是为了投资个项目跟合伙人借款的，现在损失了还不上了。如果企业注销这笔款还用不用还，要是不还用交税吗

宋生老师 解答

2024-05-27 10:32

你好，这个没什么必要了。
注销，要不要还，是合伙人决定。

zym 追问

2024-05-27 10:35

其实合伙企业两个合伙人，其中一个是老板，等于跟老板借的款还不上了，如果老板不要了，那我注销时您说这笔“其他应付款-老板”我们还用交税吗

宋生老师 解答

2024-05-27 10:39

你好，这个不用缴税

zym 追问

2024-05-27 10:44

老师您知道我一直在纠结这块，因为我也是第一次做合伙企业的账务，这个合伙企业就跟老板借了一笔款投资了一个建筑项目，后来市场不好赶紧撤了出来，投资损失了不少，这个损失我做营业外支出可以税前扣除了对吧，可是欠老板的钱还不上了，要是企业不是得算利得交所得税吗？合伙企业我也认为交税要，总担心，就一直没整明白这块。

宋生老师 解答

2024-05-27 10:50

你好!可以税前扣除。投资损失是可以扣除，不过，你要作为对方的股东才行。

还不上先挂着了。

zym 追问

2024-05-27 10:53

没明白作为对方的股东是什么意思

宋生老师 解答

2024-05-27 10:57

你好！就是你投资，要作为对方公司的股东，在工商局备案的

zym 追问

2024-05-27 11:17

您说的这个跟我们欠老板的这笔款不用交税没关系吧

zym 追问

2024-05-27 11:18

将来我们合伙企业要注销欠老板的这笔款老板不要了，我们也不用补税对吧

宋生老师 解答

2024-05-27 11:20

您好，将来我们合伙企业要注销欠老板的这笔款老板不要了，我们也不用补税对吧
是的。不用。因为亏损的时候，就已经计入过了

zym 追问

2024-05-27 11:31

我们跟老板借了1000万做其他应付款了，结果这1000万拿去投资损失了，做营业外支出了，营业外支出税前扣除我们企业现在是亏损的，现在其他应付款现在账上挂着1000万，还不上了只能挂着，等将来企业要注销的话就直接注销了，也不牵扯要把这1000万处理了，我理解的对吗老师。

宋生老师 解答

2024-05-27 11:35

你好，是的。一般欠股东的是没问题可以直接注销

zym 追问

2024-05-27 12:02

好的老师，我明白了，我就怕欠老板的钱还不上税务上要算企业的营业外收入交税。

宋生老师 解答

2024-05-27 12:04

你好，这个不会的。股东的很正常。特别是亏损的企业

zym 追问

2024-05-27 12:08

明白了老师，非常感谢您

宋生老师 解答

2024-05-27 12:59

你好，不用客气的了。