居民企业浙江博爱家纺有限公司2019年度境内应纳税所得 额为100万元,适用25%的企业所得税税率。 博爱家纺分别在泰国、越南两国设有分支机构(我国与上述两国已经缔结避免双重征税协定),在泰国的分支机构的应纳税所得额为50万元,该国所得税税率为20%;在越南的分支机构的应纳税所得为30万元,该国税率为30%。 假设博爱公司在泰国、越南的所得按我国税法计算的应纳税所得额和按上述两国税法计算的应纳税所得额一致,两个分支机构在泰国、越南分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。 要求:计算博爱公司汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。这道题的分录怎么写
爱思考的抽屉
于2024-05-27 09:47 发布 175次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-05-27 09:53
泰国分支机构应补缴税款:50万元 * 25% - 10万元 = 12.5万元 - 10万元 = 2.5万元
越南分支机构应补缴税款:30万元 * 25% - 9万元 = 7.5万元 - 9万元 = -1.5万元(由于已经缴纳超过应缴税款,因此不需要补缴)
相关问题讨论

你好,同学。
如果你是计算税法上的税负,那么第一个。
如果你是计算会计上的税负,第二个。
2020-02-19 20:09:09

是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33

你好!
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。例1:甲公司从事家政服务,2019年度从业人数为120人,资产总额为4000万元,企业所得税应纳税所得额为90万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元,享受了18万元的减免税优惠。例2:乙公司从事软件设计服务,2019年度从业人数为200人,资产总额为5000万元,企业所得税应纳税所得额为280万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23万元,享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59

对的哦,就是实际税率为5%呢!
2019-09-29 16:08:28

您好,是这样的,没有错误
2022-01-21 11:44:12
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朴老师 解答
2024-05-27 09:55