某生产企业为增值税一般纳税人，2023年8月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元;另外开具增值税普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元，(2)销售乙产品，开具增值税普通发票取得含税销售额28.25万元. (3)将试制的一批应税新产品用于职工福利，成本价为20万元，利润率10%，该产品无同类产品市场销售价格， (4)购进A货物，取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元;另外支付购货运输费用6万元，取得增值税普通发票， (5)本月下旬将购进的A货物的20%用于本企业的职工福利。要求:计算该企业2023年8月应纳增值税

暖暖老师 解答

2024-05-27 05:39

业务1销项税额的计算是
80*13%+5.45/（1+9%）*9%=10.85

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2024-05-27 05:39

业务2销项税额的计算28.25/（1+13%）*13%=3.25

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2024-05-27 05:40

业务3销项税额的计算是
20*（1+10%）*13%=2.86

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2024-05-27 05:40

业务4和业务5可以抵扣进项合计
7.8*（1-20%）=6.24

暖暖老师 解答

2024-05-27 05:41

当月销项税合计是
10.85+3.25+2.86=16.96
:计算该企业2023年8月应纳增值税
16.96-6.24=10.72万元