某家用电器商场为增值税一般纳税人，2023年5月份发生以下经济业务： (1)销售空调100台，每台零售价5000元. (2)销售电冰柜20台，每台零售价3600元。 (3)以旧换新销售冰箱50台，旧冰箱收购价200元/台，新冰箱市场零售价1800元/台， (4)从生产厂家购进冰柜50台，取得的增值税专用发票上注明不含税价款60000元, 增值税 7800 元. (5)从小规模纳税人企业购进50000元的修理用配件，未取得增值税专用发票，要求：计算该家用电器商场当月应纳增值税。

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2024-05-26 22:50

是这样的哈 5000/1.13*13%*100+20*3600/1.13*13%+1800*50/1.13*13%=76159.2920354 缴纳的话 76159.29-7800=68359.29

精选问题

老师早上好！有关报关的问题，比如收了一笔美国100美问

同学，你好有风险的答
老师好，请问：我们集团公司内部，子公司之间，工程款支问

暂时挂其他应收款能临时过渡，但不规范，有合规隐患。业务实质是工程款，规范应挂预付账款。对方收了款本该依法报税开票，拿税款当借口不开票属于延后申报、有偷税风险。你这边只要年内拿到发票冲账，所得税不用调增，风险不大；千万别跨年长期挂其他应收款，会被预警关联资金占用。最好改成预付账款，定好最晚开票时间，留存工程合同、结算单备查答
在建工程结转成固定资产后计提了几个月，又发现有问

你好，建议计入固定资产账面价值答
老师我用送的账套重做了长沙卓越的账，2月份结转成问

您好，麻烦问下，结转成本的时候咋做的麻烦发下答
你好，商铺租金收到了，日期为2.20-5.19的租金。由于问

您好，对方变更了公司名字，是吧答

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