1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2024-05-26 13:41

您好，业务招待费60%和收入千分之五孰低，按这个来填

呜啦啦啦 追问

2024-05-26 14:31

这样填？吗~~·

刘艳红老师 解答

2024-05-26 14:34

你把这张拍全一点就看得清了

呜啦啦啦 追问

2024-05-26 14:34

营业收入是399510

399510*0.5%

刘艳红老师 解答

2024-05-26 14:34

你选的是这两个的最低数吗

呜啦啦啦 追问

2024-05-26 14:43

对，工资是92600

呜啦啦啦 追问

2024-05-26 14:44

这个怎么填？？

刘艳红老师 解答

2024-05-26 14:47

这个没有就不用填的哦

呜啦啦啦 追问

2024-05-26 15:43

那就填这两个好了？

刘艳红老师 解答

2024-05-26 15:44

是呀，没有的都不用填的

呜啦啦啦 追问

2024-05-26 16:43

好像有点不对啊,去年好像不是这样的

刘艳红老师 解答

2024-05-26 16:46

这种有就填，没有不需要填的

上传图片  
相关问题讨论
具体的什么问题的。
2023-04-25 10:01:00
你好，调整的话是这么计算的。13173.16*40%
2022-03-10 10:55:04
你好，做汇算清缴，业务招待费是填写：纳税调整项目明细表
2022-04-15 16:46:19
对的是的，需要调增的。
2022-03-16 11:20:16
一、所得税汇算清缴中，收入为0，但发生业务招待费的填写方法： 1、假设B企业2017年全年收入额为0元，实际发生业务招待费1000元，企业纳税调整金额是： （1） B企业收入限定标准=0元×5‰=0元 （2）B企业业务招待费限定标准=1000 元×60％=600元 （3）B企业纳税调整增加金额=1000-0=1000元 二、根据税法实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。 三、业务招待费税务处理的扣除基数： 在纳税申报时，对于业务招待费的扣除，首先需要确定扣除的计算基数，根据《国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知》规定，广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。因此企业计算年度可在企业所得税前扣除的业务招待费，应以规定的销售（营业）收入即主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和为基数计算确定。对经税务机关查增的收入，根据规定，销售（营业）收入是纳税人的申报数，而不是税务机关检查后的确定数，税务机关查增的收入应在纳税调整增加额中填列，不能作为计算招待费的基数。
2020-05-13 16:15:22
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...