请问去年把本是主营业务收入科目误入到应收账款里了，今年该怎么做账务处理？

天天向上 追问

2024-05-24 22:47

这样就导致主营业务收入没有了收入，应收反倒多了

小锁老师 解答

2024-05-24 22:48

不是，当时的话分录是啥啊

天天向上 追问

2024-05-24 22:52

本来分录应该 是  借：应收账款20000   贷：主营业务收入18348.62  +销项税 1651.38   录成了 借：应收账款20000  贷：应收账款18348.62+销项税1651.38

小锁老师 解答

2024-05-24 22:53

那现在的话，就是 借 应收账款  贷 以前年度损益调整  这

天天向上 追问

2024-05-24 22:54

借：应收账款 18348.62    贷：以前年度损益调整18348.62   然后借：以前年度损益调整18348.62  贷：分配利润 -未分配利润 18348.62  对吗？那还需要更改去年的年报吗

小锁老师 解答

2024-05-24 22:55

嗯对，是这样的，需要修改这个年报

天天向上 追问

2024-05-24 22:59

年报都调了，今年还需要做以前年度损益调整？

小锁老师 解答

2024-05-24 22:59

对，需要做的，这个是需要的