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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2024-05-23 13:34

您好，负数也是需要编制报表，全资子公司的未分配利润和实收资本合计负数需要编合并报表  然后非全资的不需要

小鱼儿 追问

2024-05-23 13:37

然后非全资的不需要的理由是？

小锁老师 解答

2024-05-23 13:39

这个的话因为不纳入合并范围，所以不编制，只需要有个数据就行

小鱼儿 追问

2024-05-23 13:42

那要怎么编啊？

小锁老师 解答

2024-05-23 13:43

你们要合并非全资子公司？

小鱼儿 追问

2024-05-23 14:10

是的
是的是的

小锁老师 解答

2024-05-23 14:11

那你就编制，如果你们合并的话，都需要编制

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2023-12-27 10:43:17
1.子公司的净利润为负数需要编制合并报表。净利润的正负并不影响合并报表的编制，因为合并报表的主要目的是反映整个企业集团（包括所有子公司）的财务状况、经营成果和现金流量。 2.全资子公司的未分配利润和实收资本合计为负数时，也需要编制合并报表。这是因为合并报表需要包括所有全资子公司的财务数据，无论其财务状况如何。 3.对于非全资子公司（例如，您提到的持股51%的子公司），如果其净资产为负数，是否需要编制合并报表，这取决于具体的会计准则和公司的会计政策。然而，一般来说，即使是非全资子公司，如果其净资产为负，且其影响对母公司或整个企业集团来说是重大的，那么也应将其纳入合并报表的范围。
2024-05-24 09:17:18
然后非全资的不需要的理由是？
2024-05-23 13:37:46
收购时的账务处理如下： 借：长期股权投资 117 万 贷：银行存款 117 万 在合并时，由于收购价等于被收购公司的净资产，不存在商誉或负商誉。抵销分录如下： 借：实收资本 100 万 借：未分配利润 17 万 贷：长期股权投资 117 万
2024-08-29 13:42:27
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