提供挖机租赁取得的收入怎么做分录？我做借库存现金，贷主营业务收入，应交税费对吗？

零@点 追问

2018-04-23 21:21

老师，那要不要结转？

邹老师 解答

2018-04-23 21:21

你好，你是指主营业务收入是否需要结转到本年利润？

零@点 追问

2018-04-23 21:30

老师。我想问的是取得收入计入主营业务收入，这是第一步，然后结转到哪里呢？

邹老师 解答

2018-04-23 21:32

借；主营业务收入   贷；本年利润 
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润

零@点 追问

2018-04-23 21:37

那不用做借主营业务成本贷库存商品这一步的吗？

邹老师 解答

2018-04-23 21:39

你好，结转成本分录是借；主营业务成本  贷；累计折旧 
因为这个是租赁收入，对应的科目是折旧，而不是库存商品的，因为这个不是销售货物

零@点 追问

2018-04-23 21:41

老师，这个没有折旧怎么做、？因为购买挖机是二手的，没有发票

邹老师 解答

2018-04-23 21:46

你好，你可以做无票购进挖机账务处理，相应的折旧在汇算清缴做纳税调整处理

零@点 追问

2018-04-23 21:48

那只要我每个月把折旧计提了就可以吗？

邹老师 解答

2018-04-23 21:49

你好，是的，计提折旧也就是计提成本 的过程

零@点 追问

2018-04-23 21:54

老师，那累计折旧金额不是就多了吗？计提时也是在贷方，所以总账上累计折旧等于租赁的累计折旧+这个月计提的折旧吗？

邹老师 解答

2018-04-23 22:00

你好，你所指的累计这就多了是什么意思？

零@点 追问

2018-04-23 22:11

老师，是结转的时候累计折旧金额和主营业务成本金额是相等的对吧？

邹老师 解答

2018-04-24 08:33

你好，是的，因为你对应的折旧就是计入了主营业务成本，所以数据是相等的

零@点 追问

2018-04-24 20:33

老师：主营业务成本的金额和主营业务收入的金额是相等的还是要加上应交税费的金额

邹老师 解答

2018-04-24 23:03

你好，主营业务成本与收入是没有必然关系的 
主营业务成本加上应交税费也不等于主营业务收入的

零@点 追问

2018-04-26 10:19

老师为啥没有关系呢？计入主营业务收入后第二步做主营业务成本所以我觉得收入是等于成本的

邹老师 解答

2018-04-26 10:22

你好，比如你购进成本是100万，你销售收入可能是200，也可能是1000，成本是固定的，而收入是发生变化的 
两者是没有必然关系的，不是说你成本收入200，成本一百，如果收入400，成本就变成200的

零@点 追问

2018-04-26 10:29

老师，那我这怎么做呢？取得销售收入是19319.42，然后没有进货发票，那成本是不是就没有了？

零@点 追问

2018-04-26 10:30

他们这都只有开出去的发票没有进货的发票

邹老师 解答

2018-04-26 10:31

你好，你可以做无票购进，汇算清缴做纳税调整处理

零@点 追问

2018-04-26 11:24

老师就是直接做账，但是没有原始凭证是吧？

邹老师 解答

2018-04-26 11:24

你好，是的，没有发票汇算清缴予以调整就是了

零@点 追问

2018-04-26 11:25

老师，今年要做17年的残疾人保障金登记，但是以前都是乱报的没有领发票，这个要怎么办啊？

邹老师 解答

2018-04-26 11:27

你好，之前申报错误了需要做更正申报的

零@点 追问

2018-04-26 11:36

嗯嗯，好的，老师

邹老师 解答

2018-04-26 11:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

零@点 追问

2018-04-26 11:38

老师我想知道这个残疾人就业保障金的减免直接填收入吗？

邹老师 解答

2018-04-26 11:39

你好，是什么情况下你单位符合减免优惠 
减免也不是填写收入的

零@点 追问

2018-04-26 12:02

这边就说要填写残疾人就业保障金减免，不填的就要申报残疾人就业保障金，

邹老师 解答

2018-04-26 12:04

你好，那你根据你当地政策填写减免就是了