企业所得税汇算清缴中资产总额是按2017年的资产负债表期末余额的资产总额填写 还是资产总额=季度平均值之和/4和（年初数 年末数）/2这个填写

杨静 追问

2018-04-23 18:02

那就是（第一季度 第二季度 第三季度 第四季度）/4吗

耿老师 解答

2018-04-23 18:03

是的            第一季度期初加期末/2  加上 第二季度期初加期末/2  一直到4季度 然后再除以4

杨静 追问

2018-04-23 18:04

那就是（1月 4月 7月 10月）/4

耿老师 解答

2018-04-23 18:06

第一季度期初加期末/2

杨静 追问

2018-04-23 18:07

2018年的第一季度期初加期末吗？还是2017年的期初加期末

耿老师 解答

2018-04-23 18:13

2017年第一季度期初加期末/2 加上 第二季度期初加期末/2 一直到4季度 然后再除以4

杨静 追问

2018-04-23 19:34

那这个起初是2016年的期末余额是吗？起初是固定不变的吗？还是说第二季度的期初就是第一季度的期末

耿老师 解答

2018-04-23 19:43

第二季度的期初就是第一季度的期末

杨静 追问

2018-04-23 19:49

那就是2016年的期末数加上2017年3月份的期末数/2，3月份的期末数加上6月份的期末数/2  6月份的期末数加上9月份的期末数/2，9月份的期末数加上12月份的期末数/2    然后所有的平均值相加然后除以4，是吗

耿老师 解答

2018-04-23 19:50

是的

杨静 追问

2018-04-23 19:57

但是为什么有些老师说，起初数是固定不变的

耿老师 解答

2018-04-23 20:16

我们这边是这样申报的