老师，开这种形式5%专票的公司是属于劳务派遣公司还人力资源外包公司？

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 08:48

那他怎么可以开5%的专票呢？这不是差额计税吗？

郭老师 解答

2024-05-23 08:49

人力资源服务*劳务派遣。劳务派遣的税收编码是人力资源服务。

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 08:59

这个税率不是6%？

郭老师 解答

2024-05-23 09:00

你好，这个可以差额计税，他有一般地税也有差额，差额是5%，一般计税才是6%。

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 09:07

那这种就可以差额开专票？

郭老师 解答

2024-05-23 09:07

百分之5的不就是差额吗？

郭老师 解答

2024-05-23 09:07

如果是6%的不行
是一般计税的。

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 09:09

那怎么区分劳务派遣差额计税不能开专票和这种情况差额计税可以开专票？

郭老师 解答

2024-05-23 09:11

你好，如果你工资和管理费一块开
可以开专票，
如果你工资和管理费分开，工资只能开普票，管理费可以开专票。

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 09:16

如果工资和管理费用一共100万我就可以开5%专票交5万的增值税？如果工资是90万，计算企业所得税时就按10万计算缴纳？

郭老师 解答

2024-05-23 09:18

你好，工资是多少？是90吗？如果是的话，100-90）÷1.05×5%，差额交税的，按照这个来。

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 09:20

那在选择税收编码和项目名称时按这个选吗？

郭老师 解答

2024-05-23 09:21

可以的，可以这么做的。