你好老师 卖了一辆汽车，应如何报税？评估价是338800，已提折旧1311136.95 原值是1472153.84 残值是73607.69如何报税，如何做会计科目

清凉 追问

2024-05-22 16:35

就算吧，税务让按评估价交税

清凉 追问

2024-05-22 16:39

交增值税 338800/1.13*.13   收入加上338800/1.13  交所得税 ，但是清理那块，我弄不明白了 是不是还要做13.8万的营业外收入

朴老师 解答

2024-05-22 16:40

借固定资产清理161016.89+73607.69
借累计折旧1311136.95
贷固定资产1472153.84
借银行338800
贷固定资产清理338800/（1+13%）=299823
贷销项38977
借固定资产清理65198.42
贷营业外收入65198.42

清凉 追问

2024-05-22 16:41

我增值税交了 ：338800/1.13*.13=38976.99元 ，所得税：收入增加了338800/1.13=299823.01 ，这样做对吗老师？

朴老师 解答

2024-05-22 16:42

对的
是你这样计算的哦

清凉 追问

2024-05-22 16:43

奔驰提折旧  18年 2 87409.13 174818.26
 19 4 87409.13 349636.52
 20 4 87409.13 349636.52
 21 4 87409.13 349636.52
 22 1 87409.13 87409.13
   合计 1311136.95
    
  清理 161016.89 
  原值 1472153.84 
1 借：固定资产清理  161016.89 
 借：累计折旧   1311136.95 
 代：固定资产  1472153.84 
2 借：现金  338800 
 贷：固定资产清理  299823.01 
 贷：应交税金 销项税  38976.99 
    
3    
    
 借：固定资产清理  138806.12 
 货：营业外收入  138806.12

朴老师 解答

2024-05-22 16:47

残值也得从营业外收入里减出来

清凉 追问

2024-05-23 09:10

老师：原值-折旧=残值+清理  是不是这样啊  1472153.84-1311136.95=161016.89（清理87409.2+73607.69残值），这样申报所得税收入：299823+138806.12=438629.12，这样理解对不？

朴老师 解答

2024-05-23 09:11

是的
是这样理解的哦

清凉 追问

2024-05-23 09:18

好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2024-05-23 09:21

满意请给五星好评，谢谢