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送心意

余倩老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA

2024-05-22 15:32

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。

企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号)第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。

企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。

雨滴 追问

2024-05-22 15:39

我们关联企业之间有购销关系要申报吗

余倩老师 解答

2024-05-22 15:39

你好，按规定是要申报的。

雨滴 追问

2024-05-22 15:39

代理记账这样申报对吗

余倩老师 解答

2024-05-22 15:43

代理记账是什么意思，你上面说有子公司且发生了关联往来啊

雨滴 追问

2024-05-22 15:48

公司有A和B 2家公司  A公司持股B公司95%股份，AB都是商贸企业，B公司向A采购货，这样应该就有关联交易了，代理记账说她那边报是对的

雨滴 追问

2024-05-22 15:49

去年我自己申报的都是报，今年外包了，她说就这样就行了，这样没风险吗

余倩老师 解答

2024-05-22 15:50

你好，这种属于关联交易了哈，按规定要申报关联交易，代账公司那边申报就是不申报关联交易。

雨滴 追问

2024-05-22 15:59

好的，谢谢老师

余倩老师 解答

2024-05-22 16:04

不客气的哈，有问题再提问

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相关问题讨论
你好，有的地方是需要填写汇算清缴附表及主表，然后财务报表，最后是关联交易表格 有的地方规定没有关联企业也需要填写申报的
2018-05-15 10:30:44
没有关联公司关联业务不需要申报关联关系表。
2019-04-25 17:38:57
你好，如果企业没有关联业务单位,未发生关联交易,那就不需要填写。有的地方是规定必须填写的，您可以填写与单位法人代表 的关联关系情况，就是把法人代表情况填写在关联关系表中然后填写申报
2020-05-08 20:06:29
年报汇算清缴有关联企业申报表，我们是分公司，独立核算，我们用填这个表吗
2018-05-15 14:44:10
你好，没有关联关系就不要填，打开保存下就可以了
2019-04-30 09:58:11
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