老师，请问我们租了一台挖机，然后对方一次性开了100万租赁发票给我们。我们去年直接一次性入账成本了。这种可以不 ,但去年就亏损很多，今年又没有成本,这种怎么调呢

呜啦啦啦 追问

2024-05-22 14:55

那摊销的分录应该怎么做呢

家权老师 解答

2024-05-22 14:58

类似这样
预付房租取得发票
借：预付账款-房租
贷：银行存款
按月摊销
借：管理费用-房租     
贷：预付账款-房租

呜啦啦啦 追问

2024-05-22 15:01

那我要返回去每个月修改哦

家权老师 解答

2024-05-22 15:03

只在12月做一笔摊销就行

呜啦啦啦 追问

2024-05-22 15:04

主要是跨年了 这种有没有啥子影响

家权老师 解答

2024-05-22 15:05

更正申报当年的季度预交申报表，

呜啦啦啦 追问

2024-05-22 15:28

这样更正吗？然后每期冲？

家权老师 解答

2024-05-22 15:33

先计算应摊销的费用，然后冲当年多计入的费用类似这样

借：管理费用-房租     负数
贷：预付账款-房租     负数