你好，现在在填写2023年企业所得税汇算清缴表，2023年正常研发项目有6个，另外有2个研发项目是2022年的，因为2022年有个别科目金额记录错误，所以在2023年的账套里调整了这2个2022年研发项目的金额，那么这里应该是填6还是8呢

Kalen Wu 追问

2024-05-22 09:59

那么在2023年的账套里冲减2022年的研发费用的冲减金额应该填在哪里呢

Kalen Wu 追问

2024-05-22 11:50

请老师回复下...

Kalen Wu 追问

2024-05-22 11:53

我发的信息显示已读，为什么还不回复

唐引梅老师 解答

2024-05-22 12:10

同学你好，晚点点回复您

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:16

同学你好，很抱歉一直没有回复你，是这样的，2023年的汇算清缴按2023年的实际项目6个填写，2023年调整2022年的数据，需要去更正2022年度相应月份的报表和2022年度的汇算清缴表，有可能会产生相应的税款和滞纳金，也可以带上相关资料去税务大厅，让税务人员帮你操作

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:17

再次致歉，耽误你时间了，让你久等了

Kalen Wu 追问

2024-05-22 13:20

有没有其他方法，老师

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:22

如果要处理就要调整2022年的报表，我看金额不大，只有几十元，不查账就没事

Kalen Wu 追问

2024-05-22 13:27

有237.1元，但是到时候高新到期后，事务所会审计复审的时候，会不会要求调整呢

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:35

肯定会要求调整的

Kalen Wu 追问

2024-05-22 13:38

具体怎么调整.....

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:41

调相应的财务报表

Kalen Wu 追问

2024-05-22 13:43

具体怎么调，具体哪些报表

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:45

相应的资产负责表和利润表，再就是2022年的汇算清缴表，调更改后的正确数据

唐引梅老师 解答

2024-05-22 13:45

相应的资产负债表和利润表，再就是2022年的汇算清缴表，调更改后的正确数据

Kalen Wu 追问

2024-05-22 13:50

那能直接冲减2023年的研发费用吗

唐引梅老师 解答

2024-05-22 14:59

项目不一样了哦，你冲减的话，到时候审计又不过关

Kalen Wu 追问

2024-05-22 15:04

那现在怎么办..

唐引梅老师 解答

2024-05-22 15:06

现在调，或者等审计后再调

Kalen Wu 追问

2024-05-22 15:27

等审计后再调的话，那么到时候会不会涉及到税收滞纳金呢

唐引梅老师 解答

2024-05-22 15:38

会，你现在调整也有可能有滞纳金，要看你调整后2022年需不需要纳税，如果不需要纳税，就不会有滞纳金