所得税汇算清缴表里面，职工薪酬调整表，本年度计提工资48000,实际支付了28000,还有20000,没有支付，这个在填写账载金额，和税收金额时要怎么填写

小哲 追问

2018-04-23 14:07

老师，实际发生额填写哪个数字 
工资薪金支出 
也是48000吗

江老师 解答

2018-04-23 14:13

这个就是据实填列48000元的工资薪金

小哲 追问

2018-04-23 14:32

那就是这个没有发放的工资不需要调增吗

江老师 解答

2018-04-23 14:34

不用调增，后期直接支付处理就可以了，就是按权责发生制将工资费用计提出来了

小哲 追问

2018-04-23 16:51

老师 那期间费用中的保险费，包括残疾人保障金吗？

江老师 解答

2018-04-23 18:13

这个属于税费，计入税金及附加科目，不在期间费用中的管理费用——税费列支了