老师我们冰箱以旧换新抵了70元，新冰箱实付539，发票是按照原价609开的发票，新旧冰箱都没有入固定资产，请问怎么做分录？

郭老师 解答

2024-05-20 11:31

你好，你们这个是买来使用的吗？

没有籽的葡萄 追问

2024-05-20 11:39

是的，就是买个小冰箱茶水间用的

郭老师 解答

2024-05-20 11:42

借，应收账款，贷，其他业务收入，应交税费，
借，管理费用、福利费待，应付职工薪酬福利费，借，应付职工薪酬、福利费，贷，银行存款，应收账款。

没有籽的葡萄 追问

2024-05-20 11:49

旧冰箱：借；应收账款70  贷：其他业务收入61.95 ，应交税费：8.05
新冰箱：借：管理费用-办公费538.94 ，进项税70.06 ，贷：银行存款539 ，应收账款70
这样对吧？

郭老师 解答

2024-05-20 11:51

好，你这个冰箱买来是办公的，不是给职工用的。

没有籽的葡萄 追问

2024-05-20 11:56

旧冰箱借方用应收账款是不是不太合适，因为不属于公司的货物，只是茶水间的一个办公用品，还可以用其他别的什么科目吗？

郭老师 解答

2024-05-20 11:57

好，其他应收款这个科目里面的。

没有籽的葡萄 追问

2024-05-20 12:04

旧冰箱以旧换新按照13%算销项税是吗

郭老师 解答

2024-05-20 12:08

对的是的，是这么做的。

没有籽的葡萄 追问

2024-05-20 12:14

那这样8.05岂不是要做进项转出？

郭老师 解答

2024-05-20 12:15

你好，不需要进项转出的呀。