公司多缴纳了社保，因非本公司员工，没有计提，这部分在汇算清缴实发金额一栏里要填吗？

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 11:02

没计费用，就是缴纳了社保

微微老师 解答

2024-05-20 11:03

你好，那你们怎么入账的呢？

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 11:05

不在这个公司发工资，就是工资和社保错位

微微老师 解答

2024-05-20 11:06

你好，那你们怎么入账的呢？怎么做分录的？

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 11:06

借应付职工薪酬——社保
贷银行存款

微微老师 解答

2024-05-20 11:09

你好，这部分在汇算清缴实发金额一栏里要填

微微老师 解答

2024-05-20 11:10

你代办社保，其实要和对方做往来账，不计入你们的费用。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 11:13

好的，按照公司员工的计提数填报账载金额，实发数填实际缴纳出去金额，是不？

微微老师 解答

2024-05-20 11:15

你好，如果你们做往来，实发金额就剔除这部分没计提费用的。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 11:19

好的，谢谢老师

微微老师 解答

2024-05-20 11:20

 不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 15:20

老师，再问一下哦，查出给离职员工多缴纳了一个月的社保和公积金，但是在工资表中没扣，导致这部分费用完全由公司承担了，也没入费用，这个在汇算清缴时怎么办？

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 15:22

因为是上一任会计做的账，所以我需要调整账务吗？

微微老师 解答

2024-05-20 15:30

你好，公司来承担，那入到公司费用中核算的呢。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 15:33

入几年的费用，还是以前年度损益调整？是去年11月的事情

微微老师 解答

2024-05-20 15:35

您好，23年的费用少记，汇算上，纳税调减。 企业准则： 会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借;应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果执行小企业准则，或者是企业准则中错账金额或者影响小的情况下，直接调当期即可 借：费用成本 贷：应付账款、银行存款等。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 15:47

执行的是小企业会计准则，现在这些多交的款就挂在应付职工薪酬——社保，这个科目里，
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-社保，这样吗？

微微老师 解答

2024-05-20 15:48

你好，是的，是这样理解的

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 15:52

好的 ，那今年在做去年的汇算清缴时就不对这部分做调整了吗？

微微老师 解答

2024-05-20 15:56

您好，如果这样做账，就不做调整了

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 16:09

好的，谢谢老师咯！

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-20 16:12

对了，因为实际缴纳的金额比计提数多了，那在填A105050     表的时候，实发金额就是按照所有缴纳的金额填吗？

微微老师 解答

2024-05-20 16:17

您好，是的，实发金额就是按照所有缴纳的金额填