今年纳税自查补缴5万增值税，还有1800的滞纳金，怎么用财务软件做分录，现在不用以前年度损益调整这个科目了？

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 09:17

老师。这个您怎么看。

邹老师 解答

2018-04-23 09:36

你好，你所指全额是按工资，还是按收取劳务费开具

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 09:41

老师我之前的问题，就做这一笔分录么？后面还要转什么未分配利润什么的么？

邹老师 解答

2018-04-23 09:43

你好，需要把营业外支出结转到利润分配 
借；本年利润  贷；营业外支出 
借；利润分配   贷；本年利润

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 09:48

营业外支出是肯定要结转的 
您看一下我之前做的手工账

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 09:49

..

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 09:50

老师， 之前你的分录不做以前年度损益调整，那50000就不需要转利润分配了是么？

邹老师 解答

2018-04-23 09:52

你好，补交增值税并不涉及损益的，增值税是负债科目，计提也不是计入以前年度损益调整科目的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 10:02

补缴增值税直接当期解决就好了，不用再通过以前年度损益调整再转什么利润分配了是么？

邹老师 解答

2018-04-23 10:04

你好，是的  
增值税不是损益科目，不通过以前年度损益调整科目核算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-23 10:11

嗯嗯，好的，那我就按照您的分录做了

邹老师 解答

2018-04-23 10:13

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢