建筑行业装饰公司，按开票金额确认收入的话怎么做？

老刘 解答

2018-04-23 08:54

借：应收账款 
贷：应交增税税 
      主营业务收入

阳光 追问

2018-04-23 09:09

那材料及设备费，人工费都直接计入主营业务成本可以吗？

老刘 解答

2018-04-23 09:12

不行。你得先从工程施工里面分工程核算，然后收入和成本配比着结转

阳光 追问

2018-04-23 09:13

配比着结转是怎么结转？

阳光 追问

2018-04-23 09:14

直接按着实际发生多少就结转多少会怎样？这个也是需要按月结转的吗？

老刘 解答

2018-04-23 09:16

你公司应该有预算成本吧 ，完工进度%=发生的成本/预算成本，然后根据这个比例转收入。但是现实中你要灵活运用。

阳光 追问

2018-04-23 09:28

但是老师，我们不需要这样去确定收入，我直接按开票金额确定收入的情况呢，开票金额也不是由我们财务定，因为工程的进度项目负责人是清楚的，不需要我们财务去这么算的

阳光 追问

2018-04-23 09:29

因为我们收入和成本都是根据取得的发票做的，这样子做的账对吗？

老刘 解答

2018-04-23 09:30

那你成本也要结转，否则有收入没成本，那利润特别大，得交税呀

阳光 追问

2018-04-23 09:39

我完全是蒙的，老师怎么办呢？

阳光 追问

2018-04-23 09:40

那我问直接点好了，老师，我开具发票给甲方的时候，是做   借：应收账款  贷：应交增税税 
主营业务收入            然后我取得供应商给我开水泥的发票是做：借：工程施工-合同成本-材料费    应交增值税-进项税额  贷：银行存款         然后这个成本怎么结转

老刘 解答

2018-04-23 11:29

再加一步  借：主营业务成本  贷 工程施工-合同成本