小规模每个季度不超三十万，不用缴纳税款的那种分录怎么做

????橙果果 追问

2024-05-16 21:51

分录结转怎么做

小锁老师 解答

2024-05-16 21:52

借 应交税费  贷 营业外收入

????橙果果 追问

2024-05-16 22:06

做营业外收入，年度是要纳入企业所得税吧？

小锁老师 解答

2024-05-16 22:08

嗯对是这个意思的了

????橙果果 追问

2024-05-16 22:13

那么如果这个季度开票15w，那么就是:
借：应交税费—应交增值税   15w
贷：营业外收入—政府补助   15W

小锁老师 解答

2024-05-16 22:14

对的，这个是没错的哈，理解的对

????橙果果 追问

2024-05-16 22:19

我这个是结转了做的分录，没有问题哈？

小锁老师 解答

2024-05-16 22:20

对的，这个是没有问题的

????橙果果 追问

2024-05-16 22:22

每月开票依然是借：银行存款/现金/应收账款
贷：主营业务收入
       应交税费-应交增值税（小规模）

小锁老师 解答

2024-05-16 22:22

嗯对，收入的话是没错

????橙果果 追问

2024-05-16 22:40

那支付给银行的短信费分录怎么做呢？

小锁老师 解答

2024-05-16 22:41

这个是借 财务费用 贷 银行存款

????橙果果 追问

2024-05-16 22:47

我以为不是属于财务费用

小锁老师 解答

2024-05-16 22:47

您认为属于管理费用？

????橙果果 追问

2024-05-16 23:10

我觉得它与经营销售有关，数额也不大。

小锁老师 解答

2024-05-16 23:11

但是的话，管理费用，其实是不太合适的

????橙果果 追问

2024-05-16 23:16

好的，谢谢老师，我明白了。

小锁老师 解答

2024-05-16 23:17

没事的早点休息哈