老师，公司一部分网约车的业务，就是公司从个人手里租车， 然后我们公司在将车辆免费的给司机使用， 司机在类似于滴滴这样的平台跑单，例如司机每个月跑20000元，平台会扣2000元服务费，， 然后将18000元打至我公司账户， 然后我们在给司机发放他们应得的部分， 请问老师这种情况我们公司是以那个金额确认收入？ 然后会计分录如何写？

笑笑 追问

2024-05-16 09:56

老师， 这个2万元的先是在滴滴平台上挂着的啊， 然后到我们公户只有1.8万呢， 这样也是按2万计入收入吗？

谢谢老师 解答

2024-05-16 09:57

是的，因为滴滴那部分钱相当于销售费用或者成本

笑笑 追问

2024-05-16 10:07

就是我们按2万确认收入， 给滴滴平台开具发票2万元的收入发票， 然后那2千元， 滴滴在给我们开具发票

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:11

是的 应该是这样的流程的

笑笑 追问

2024-05-16 10:11

然后老师您给给出个细一点的账务处理吗？  我们目前应该属于网约车的业务？

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:12

您还想要的是什么处理，这个业务应该主要涉及以上这几笔吧

笑笑 追问

2024-05-16 10:17

就是后面的二级科目？ 假如每个自然月的收入， 要到下个15号以后我们对完账， 滴滴才给我们打款， 这种情况我的账务处理怎么做， 后面付的二级科目啥的， 麻烦老师，你帮忙写个？

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:18

借应收账款-滴滴  贷收入-网约车服务 贷销项税

笑笑 追问

2024-05-16 10:23

就是在下月初的时候，整理完上个自然月滴滴平台收入， 我们借应收账款   贷收入  贷销项。  这个时候我们就交税了哈？  然后正式给我们结算的时候，我们是借银行   借销售费用  贷应收  这个账务？

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:24

对的 这个您这个分录是对的哦

笑笑 追问

2024-05-16 10:33

老师，那我们收到滴滴给我们结算的钱之后， 我们还要对司机进行结算，假如给滴滴的金额是80000元（司机不是我们的员工） 这个我们该怎么做啊？这个咋写分录？ 同时对于司机的打款，我们是按个税给他申报 还是按劳务报酬呢？

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:35

如果是公司员工那就是借成本 贷应付职工薪，申报工资个税
如果不是签了劳动合同的员工，那就是借成本 贷应付账款，申报劳务报酬个税

笑笑 追问

2024-05-16 10:42

老师劳务报酬个税税率是20%吗？  然后员工是不是还得给我开发票？ 这样的话成本是不是很高？

笑笑 追问

2024-05-16 10:43

给司机的这部分， 什么方式比较合适？

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:44

员工不用开发票了，这相当于自己的员工领工资，不需要发票

笑笑 追问

2024-05-16 10:47

那这样的话，我们要给他承担社保啊？ 公司的成本是不是更高啊？

笑笑 追问

2024-05-16 10:50

以给他们发9000为例：劳务报酬1440元（员工承担，公司没有费用）  但要是员工的话  社保最低2300元左右呢， 所以老师有别的方式吗？大家都合适的？

谢谢老师 解答

2024-05-16 10:56

老师目前想的到的就是这两种方式了

笑笑 追问

2024-05-16 10:59

老师，感觉您在这个行业应该比较资深， 一般公司用那种方式啊？

谢谢老师 解答

2024-05-16 11:06

同学您好，老师也没接触过网约车这个财务业务，建议是让他们交劳务报酬或者个体经营

笑笑 追问

2024-05-16 11:13

感谢老师， 但个体经营，您的意思让司机注册个体经营户， 然后增值税30万以内免， 个人所得税10%吗？

笑笑 追问

2024-05-16 11:14

然后他是不是也能进行个人所得税汇算清缴？

谢谢老师 解答

2024-05-16 11:14

是的，可以这样，看看可不可行