您好老师，所得税汇算清缴资产折旧这里怎么填？我们2023年12月购入了一个运营设备，1313.27元，2024年1月才计提折旧，那我这样填对吗？

果冻 追问

2024-05-15 18:57

我们是每月计提折旧，那我标红框的这里是不是就不用填了

小林老师 解答

2024-05-15 18:57

是的。23年不计提折旧

果冻 追问

2024-05-15 19:00

跟上面的图片不一样，这个是500万以下一次性扣除，老师您再看看，是不是按月计提折旧的就不用填写这两项？

小林老师 解答

2024-05-15 19:05

是的，当月符合税法扣除条件才能一次性扣除

果冻 追问

2024-05-15 19:08

第4、5、8列您看下我填的对吗？第4列资产计税基础我是按照原值填写的，第5列税收折旧也是按照原值填写的，第8列累计折旧也是按原值填写吧？

小林老师 解答

2024-05-15 19:41

上述表单资产是什么时候购入？

果冻 追问

2024-05-16 09:56

2022年和2023年12月之前购入的

小林老师 解答

2024-05-16 12:12

如果23年12月前购入，需要填写表单

小林老师 解答

2024-05-16 12:12

1313.27是什么？一次性折旧？