刚问题没解答完，我这边有辆车2021年卖的5000，现在税务局打电话说评估价是45000，需要补增值税，更改2021年9月的账，我这边账上怎么改，还有企业所得税汇算清缴怎么操作

小木 追问

2024-05-15 17:08

实际售价是5000，现在税务局说市场评估价是4万5，需要补4万差价的税，我账上怎么改，增值税个和企业所得税

冉老师 解答

2024-05-15 17:09

帐不用更改，因为你们实际收款5000
增值税更正申报，填写在未票收入
所得税再附表105000里面纳税调增

小木 追问

2024-05-15 17:09

我这个是2021年9月的账，税务局要求更正申报2021年9月增值税和当年企业所得税汇算清缴表，不知道账上怎么改？会计分录怎么做

冉老师 解答

2024-05-15 17:10

直接更改申报表，不用改账的

小木 追问

2024-05-15 17:11

那我是不是要交4万*5%的企业所得税，这个怎么做会计分录

冉老师 解答

2024-05-15 17:13

是要交4万*5%的企业所得税，
借以前年度损益调整
贷银行存款

小木 追问

2024-05-15 17:14

增值税40000/1.13 *13%=4601.76 呢，怎么做会计分录，

冉老师 解答

2024-05-15 17:16

增值税40000/1.13 *13%=4601.76 呢，怎么做会计分录，
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税


借应交税费应交增值税
贷银行存款

小木 追问

2024-05-15 17:20

刚有个老师问题没问完，平台就没有回复机会了，她让我这样做分录，这样企业所得税就不需要交，说卖出去没有公允，视同销售，进入销售费用，这种合理吗

冉老师 解答

2024-05-15 17:21

不能这么做账的，因为你们销售，实际跟对方确定的是5000



税务局让你们更正，直接调整申报的报表，补税的话，按照补税金额做账

小木 追问

2024-05-15 17:22

我更改2021年的企业所得税汇算清缴，是不是还需要改2021年财务报表

冉老师 解答

2024-05-15 17:31

更改2021年的企业所得税汇算清缴，是不是还需要改2021年财务报表
不用更改报表，因为直接在附表105000里面纳税调整

小木 追问

2024-05-15 17:33

填写105000里面纳税调整，具体填写哪个项目？视同销售吗？

小木 追问

2024-05-15 17:39

还有需要做其他的会计分录吗？

冉老师 解答

2024-05-15 17:40

填写105000里面纳税调整，具体填写哪个项目？视同销售吗？
（九）其他里面的，这个

小木 追问

2024-05-15 17:44

老师，这个会计分录是填写到我交钱的这个月是吗

冉老师 解答

2024-05-15 18:16

是的。交钱de当月做这个分录的