老师，我这边有辆车2021年卖的5000，现在税务局打电话说评估价是45000，需要补增值税，更改2021年9月的账，我这边账上怎么改，还有企业所得税汇算清缴怎么操作

小木 追问

2024-05-15 15:53

税务局说需要更正2021年9月的报表，那只有改账到在21年9月了，怎么改啊

郭老师 解答

2024-05-15 15:59

你好，那就反结账修改，借销售费用4万
贷固定资产清理4万，应交税费，应交增值税
借固定资产清理4万，贷营业外收入4万。

小木 追问

2024-05-15 16:02

需要补交增值税，怎么做会计分录，

郭老师 解答

2024-05-15 16:05

借应交税费应交增值税销项，
贷应交税费查补税款借应交税费应交增值税查补税款贷银行存款。

小木 追问

2024-05-15 16:32

你好，那就反结账修改，借销售费用4万
贷固定资产清理4万，
借固定资产清理4万，贷营业外收入4万。
不需要改之前做的那个会计分录是吗？还有借销售费用4万这个怎么理解

郭老师 解答

2024-05-15 16:34

是的对的，赠送视同销售

小木 追问

2024-05-15 16:36

那我改2021年的企业所得税汇算清缴，怎么改啊，销售费用和营业外支出都是4万，是不是企业所得税不需要交了

郭老师 解答

2024-05-15 16:38

在所的税不需要交增值税申报表里面的收入修改一下的。

小木 追问

2024-05-15 16:38

而且他这是卖二手车。不是报废，是不是资产处置损益科目

郭老师 解答

2024-05-15 16:39

企业会计准则的资产处置损益小企业会计准则的营业外收支。

小木 追问

2024-05-15 16:39

这个怎么理解视同销售，是税务局查到了，需要补税

郭老师 解答

2024-05-15 16:40

你好，因为你的处置价格低了呀，不公允，相当于是赠送给对方的。

小木 追问

2024-05-15 16:43

2021年企业多得税汇算清缴表里面，需要改什么，销售费用和营业外支出金额吗？是不是不需要交企业所得税

郭老师 解答

2024-05-15 16:44

增加营业外收入，增加营销售费用。

小木 追问

2024-05-15 16:49

就是改下营业外收入和销售费用。不需要交企业所得税对吗

郭老师 解答

2024-05-15 16:49

对的对的，不需要缴纳的。

小木 追问

2024-05-15 16:50

老师，会计分录是我这样的吗

郭老师 解答

2024-05-15 16:52

不对，你第一个分路怎么没有增值税呀？

小木 追问

2024-05-15 16:53

麻烦你写个完整的会计分录给我，感谢

郭老师 解答

2024-05-15 16:54

借销售费用4万



贷固定资产清理4万，


应交税费，应交增值税
借固定资产清理4万，

贷营业外收入4万。