老师，附件我23年汇算提了企业所得税，然后出的财务报表，为啥资产负债表中的未分配利润期末数减去期初数不是等于利润表中的净利润加上汇算补缴的企业所得税？

蒲公英 追问

2024-05-15 13:50

一致的，详见附件上传的照片

冉老师 解答

2024-05-15 13:51

有没有用过以前年度损益调整科目，或者直接用了未分配利润科目

蒲公英 追问

2024-05-15 13:52

然后刚好是补缴的金额的两倍了，就是未分配利润期末减期初这个金额与净利润的金额想差补缴金额的两倍

冉老师 解答

2024-05-15 13:52

因为用了，未分配利润科目

这个科目不过利润表，报表勾稽就会不平，正常的

蒲公英 追问

2024-05-15 13:55

我知道是会不平，但是正常的话未分配利润期末减期初这个金额与净利润的金额相差的金额刚好是汇算补缴的金额相等，问题是现在差额是补缴金额的两倍了

冉老师 解答

2024-05-15 13:55

是因为你又做一笔结转的

蒲公英 追问

2024-05-15 13:56

那老师，我应该怎么样纠正分录才是正确的

冉老师 解答

2024-05-15 13:58

你现在用财务系统的报表，算一下勾稽，不要用汇算清缴税务系统的数据

蒲公英 追问

2024-05-15 14:02

我现在跟老师说的就是财务报表上的数据的勾稽，打印出来的资产负债表和利润表

冉老师 解答

2024-05-15 14:04

24年度的勾稽吗，老师看第二个图片是24年度做账的，

理论差额这一笔的
以前年度损益调整结转到未分配利润试试

借未分配利润
贷以前年度损益调整

蒲公英 追问

2024-05-15 14:05

好的，老师，我加上借未分配利润
贷以前年度损益调整

冉老师 解答

2024-05-15 14:06

是的，加上这个分录再算一下

蒲公英 追问

2024-05-15 14:50

老师，我加上了这个分录，报表为啥还是与原来一样个

冉老师 解答

2024-05-15 14:52

你把以前年度损益调整相关的分录删掉试试

冉老师 解答

2024-05-15 14:52

正常正好差额这一笔的，不是双倍的差异

蒲公英 追问

2024-05-15 14:56

好的，我直接借利润分配-未分配利润  贷应交税费-应交企业所得税吗，就是把以前年度损益调整去掉

冉老师 解答

2024-05-15 14:56

直接借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得
这个可以的

蒲公英 追问

2024-05-15 15:10

老师，这样子就正确了，就是跟原来的差别是利润表上少了   加：以前年度损益调整1050.02元，所以两表的关系就是刚好差这一笔补缴的1050.02元了，但是不说是这个是适合小企业会计准则吗，我原来做的适合一般企业会计准则。我不知道为什么要这样的操作才正确的

冉老师 解答

2024-05-15 15:20

估计你们系统设置以前年度损益调整科目的问题