你好 请问 一般纳税人（外贸企业）取得办公室场所的租金发票专票 进项可以抵扣吗？

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:24

确定吗？ 这不是成本发票吗？能抵扣进项？

家权老师 解答

2024-05-14 09:25

不是租来用于集体福利就可以

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:28

不是集体福利 就是公司正常办公用的办公场所   但是没有内销都是外销（没有销项）  这样也可以进项抵扣吗？？申请退税的时候可以一起勾选进项吗？？

家权老师 解答

2024-05-14 09:29

是的，确定可以抵扣的

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:33

那这样 入成本费用了的时候 金额就不能全部入了 是吗？

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:34

请问 分录怎么写呢？

家权老师 解答

2024-05-14 09:35

借：管理费用-办公费
应交税费-增值税-进项
贷：银行存款

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:36

那如果不抵扣呢  是不是就全部入成本费用呢

家权老师 解答

2024-05-14 09:40

是的，就是那样做的

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:44

那如果在申请退税的时候 勾选进项发票 是否也可以勾选这个进项一起呢？？

家权老师 解答

2024-05-14 09:47

你想申请退啥税呢？

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:48

就是货物出口退税啊

家权老师 解答

2024-05-14 09:48

那个是在出口退税平台勾选

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 09:57

意思就是  这个租金进项  只能抵扣内销的业务  不能抵扣出口业务

家权老师 解答

2024-05-14 09:58

是的，外销是出口退税的只能是货物，不能退其他的税

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 10:00

那内销 就能抵扣   这个租金发票进项 ？？

家权老师 解答

2024-05-14 10:02

内销是可以抵扣的

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 10:03

那现在 如果业务一直没有内销业务的呢？？这个租金进项  能一直先记账吗？？

家权老师 解答

2024-05-14 10:06

可以一直挂应交税费-待认证进项，有销项税才抵扣

K~Dh％@ h 追问

2024-05-14 10:22

是不是 就是如果不进行抵扣   就直接全部入费用  也是可以的是吧

家权老师 解答

2024-05-14 10:24

是的，不想抵扣就在勾选平台做不抵扣勾选