请问老师，汇算清缴时候，去年暂估的成本只回来了一半的发票，这个时候汇算清缴怎么调整这部分成本？还有账务上需要做什么分录操作吗？

vivian 追问

2024-05-13 10:48

借：主营业务成本-服务      贷：应付账款-暂估

bamboo老师 解答

2024-05-13 10:50

请问单位用什么会计准则

vivian 追问

2024-05-13 10:59

小企业会计，一般纳税人，小微企业

bamboo老师 解答

2024-05-13 11:01

借：利润分配-未分配利润 借方负数
贷：应付账款-暂估 贷方负数
然后根据收到的发票写分录

vivian 追问

2024-05-13 11:18

按照老师的分录把去年的分录整体冲红，在根据新的发票入成本吗？

bamboo老师 解答

2024-05-13 11:29

把去年的分录整体冲红，在根据新的发票入成本 是的

借：利润分配-未分配利润 
贷：应付账款

vivian 追问

2024-05-13 11:47

老师，1.因为是冲红去年的，所以按照老师的分录来冲红，而不是将主营业务成本冲红，是吗？ 

2.按照发票将新的成本录入，就完成了账务处理，是吗？

3.汇算清缴报税上面，要把多暂估的那部分调整，在哪里调增？

bamboo老师 解答

2024-05-13 11:49

1.因为是冲红去年的，所以按我写的分录来冲红，而不是将主营业务成本冲红，是的

2.按照发票将新的成本录入，就完成了账务处理，是的
3.汇算清缴报税上面，要把多暂估的那部分调整，在纳税调整项目明细表扣除类 其他栏次填写 纳税调整