公司16年没有记账，16年汇算清缴的时候都是0申报 17年12月才记账 然后把银行基本户扣的那些手续费506.14元记账记了以前年度调整损益，然后17年的利润表是-3011.71 但是资产负债表上的所有者权益是-3517.85 相当于资产负债表上的所有者权益是16年的-506.14+17年的-3011.71=-3517.85 16年是0申报 那我17年汇算清缴的时候是不是要把506.14调减啊？

离雨 追问

2018-04-19 17:50

老师  可是我17年的资产负债表跟利润表年初数都是0，因为16年都没有记账，16年汇算清缴也是0申报，只是记账的时候记以前年度调整损益，所以资产负债表上的所有者权益是-3517.85    但是17年的利润表是-3011.71    相当于相差506.14    那我做17年汇算清缴的时候不用把16年的506.14调减吗？    不调减的话是不是不可以弥补以前年度亏损啊？

QQ老师 解答

2018-04-19 17:53

你好！那就不要通过以前年度损益调整科目调整，就做到17年

离雨 追问

2018-04-19 17:57

可是我听他们说因为是16年发生的，跨年的不能做，所以我就做了以前年度调整损益，而且17年的申报都是按照17年的报的，没有把那506.14报上去，像这种情况的话不能调减吗老师？如果不调减的话除了不能弥补以前年度亏损以外，亏损跟资产负债表上对不上有没有什么影响？

QQ老师 解答

2018-04-19 17:58

你好！通过以前年度损益调整科目调整就需要调整资产负债表的期初数，你可以百度一下

离雨 追问

2018-04-19 18:01

老师  我调资产负债表的期初数也没有用啊  因为我那506.14就没有申报过

离雨 追问

2018-04-19 18:19

老师  意思是我报送财务报表的时候要把资产负债表跟利润表的期初数写上506.14就行了吗？就不用调减了是吗？

QQ老师 解答

2018-04-19 22:38

你通过以前年度损益调整科目调账就需要去税务局更改报表

离雨 追问

2018-04-20 15:05

不改报表，做汇算清缴调整不行吗？

QQ老师 解答

2018-04-20 16:04

不可以