老师，上一年度多结转了成本，今年要纳税调增，然后分录是在4月份分录里面调整，这个分录怎么做啊，小规模纳税人的公司

M－Xian 追问

2024-05-11 15:35

是的，是在23年这样的分录，现在在汇算清缴准备调增，然后在24年的分录如何调整呀

郭老师 解答

2024-05-11 15:36

借库存商品
贷利润分配未分配利润。

M－Xian 追问

2024-05-11 15:36

好的，谢谢老师，小规模没有以前年度损益调整，就可以直接用利润分配-未分配利润是吧

郭老师 解答

2024-05-11 15:38

对的，是的，是这么做的，小企业会计准则做账的都是这么做。

M－Xian 追问

2024-05-11 15:39

好的，谢谢老师了

郭老师 解答

2024-05-11 15:42

不用客气，工作愉快。