自产的货物用于集体福利个人消费 进项税可以抵扣么？

呜啦啦啦 追问

2024-05-10 21:14

谢谢老师，我总是那一块的进项税搞不懂～

廖君老师 解答

2024-05-10 21:16

您好，这个视同销售这里确实挺绕的
这个总结您看有没有用

呜啦啦啦 追问

2024-05-10 21:24

但是，那个不能抵扣进项税的不是有一个简易计税 免税项目 集体福利 个人消费么？

廖君老师 解答

2024-05-10 21:26

您好，不能抵扣进项税：简易计税 免税项目
还有外购的：集体福利 个人消费
自制的能抵买的材料，消费时也交增值税的
原理就是要交销就能抵进项

呜啦啦啦 追问

2024-05-11 09:38

老师为什么自产的货物用于个人福利和集体福利 一个要算所得税 一个不用算所得税

廖君老师 解答

2024-05-11 09:44

您好，我的理解是个人福利  跟公司没有任何关系了，要税法上确认收入
集体福利，我们是 管理费用等-福利费，这个是公司的费用，又有收入又有费用还有成本结转，没有必要了，直接入费用

呜啦啦啦 追问

2024-05-11 20:45

老师这个问题不能追问了，..

一个就是咱们第一季度的所得税汇算都已经做了，那个期初数都已经出来了，就是用的那个期初数，那到时候改了，我还要去更正一季度的所得那个。一季度的资产表和负债表是吧，因为我进的是一个新公司，我也是第一个月去，刚好遇到这个问题，他季度季度申报表，第一季度是之前会计做的，因为我发现。他的，他取的期初数根本就不是二三年的那个期初数有差异，那天我找了半天就把差异给他找出来了，我就问他为什么期初数和二三年的期末数不一致，他说不用调账，我也没搞懂他什么意思。幸好有你了，以后我就直接问吧，谢谢，其实也只是可能前期问题比较多，后期理顺了就好了，做后期做过来就那几个分路吧，哈哈。

老师，我是四月份去的这家公司嘛，然后之前那个会计他又离职了，我就看到他增值税的进项居然还在，还有，嗯，结转的时候还有借方余额。和，然后他申报计提的和实际的那个金额缴纳的又不一样，他这种我应该来怎么调比较好啊，比较合法的，我需要合法的就行还。现象局啊，现在在线上余额，他是从2023年九月份就陆陆续续有余额。

呜啦啦啦 追问

2024-05-11 20:46

我看这个问题也会结束了，我重新发起个问题 @您，您接下哈。

廖君老师 解答

2024-05-11 20:49

朋友您好，1.本年初跟上年末负债表金额不一样不行的，有查账风险的，报表要连续，有错误用分录在下年来调整
2.进项税有余额是没有把  应交增值税结转到   未交增值税，有余额也没关系 ，只要我们账和增值税申报表数据是一样的，您接手后再结转也行的。