老师好，餐饮公司 一般纳税人 收到供应商开具的自产自销农产品免税发票 金额是1000元，电子税务局可抵扣 可抵扣金额是90元，入库的时候是按照1000元入库还是按照910元入库？如果按照1000元入库 ，那90元怎么做账务处理呢？谢谢

静静地、聼 追问

2024-05-10 15:07

没怎么理解，这个需要进营业外收入吗

郭老师 解答

2024-05-10 15:09

冲你的原材料不用做营业外收入

静静地、聼 追问

2024-05-10 15:09

您的意思是 借：原材料1000 贷 ：应付1000   发票认证时借：应交税费-进项税 90 贷：原材料90      我结转成本按照1000结的，那不是有90的差异么

郭老师 解答

2024-05-10 15:14

你好，借应交税费应交增值税进项贷，原材料90借，原材料90借主营业务成本负数90