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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2024-05-08 16:27

您好，这个的话，所得税不需要调增，然后补助收入就行

???????? 追问

2024-05-08 16:59

主营业务成本全部是做的员工的工资和社保，那主营业务成本是填在提供劳务成本这里？还是填其他呢？招待费是填在哪里呢？

小锁老师 解答

2024-05-08 17:20

这个是直接填写在提供劳务，这个就可以的

???????? 追问

2024-05-08 17:31

业务招待费是不超过收入的5‰，超过和不超过分别填在哪里呢？

小锁老师 解答

2024-05-08 17:32

就是不超过，账载金额，税收金额写一样的，超过，张载写全部的

???????? 追问

2024-05-08 17:48

有一笔是报销的餐费，这不属于业务招待费，但是23年做的业务招待费，现在改还来得及？怎么做会计分录呢？然后企业所得税的年报上的业务招待费不报这一笔可以？

小锁老师 解答

2024-05-08 21:12

这个的话，现在改来得及，你重新做方向处理，不体现出来

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相关问题讨论
你好，这个是两个不同的会计科目。
2022-01-06 17:08:15
你好 包括啊，这个营业外收入你看名字，是有收入两个字啊
2022-03-21 07:29:03
是的，营业外收入属于企业所得税的征收范围，应当纳税。
2023-03-15 13:42:28
企业所得税营业外收入应当填写营业外收入表的营业外收入栏次，以及相应的减免、扣除项目。拓展知识：营业外收入一般指有偿活动中经济活动所收取的收入，包括财产收益、股权投资收益、财产出售收入、利息收入、赠与收入等，也包括了转移定价收入和政府补助收入。应用案例：财政部关于企业所得税营业外收入扣除政策的规定规定，企业所得税营业外收入应分别依照财税〔2005〕106号文件的规定抵减、免税或者减税，由企业根据实际情况合理申报，企业可以凭借有效的凭证以及营业执照等有关文件申报营业外收入并减税。
2023-02-20 12:46:17
你好，营业外收入，需要计入利润总额申报所得税 
2022-03-25 13:39:29
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