请问计提一笔费用1万，到时候开票会开6%的专票， 计提时 借管理费用 1 贷 预提费用 1 到时候发票来了，冲预提费用 借 预提费用， 贷 其他应付款 但是有个税额在这里，要怎么做账啊

郭老师 解答

2024-05-08 12:29

你这个1万如果是加税合计的话，你的管理费用会出现负数。

天天向上 追问

2024-05-08 12:32

老师，如果不是价税合计呢，计提时是借 管理费用1  贷 预提费用1    后面开票了，冲 借  预提费用  1    进项税额0.06    贷其他应付款  这样吗

郭老师 解答

2024-05-08 12:34

不对

这个其他应付款合计起来是1
你这个不对，你的费用多了

天天向上 追问

2024-05-08 12:36

老师，那请您做一笔完 整的分录，比如价税合计费用是1万元，计提 和来发票要怎么做账呢

郭老师 解答

2024-05-08 12:37

借管理费用1-0.06
应交税费，应交增值税进项1-0.06
贷其他应付款，1
借预提费用1借管理费用负1

天天向上 追问

2024-05-08 12:52

老师那如果是不含税1，然后发票不含税也是1.怎么做计提和冲账啊

郭老师 解答

2024-05-08 12:53

借管理费用1应交税费，应交增值税进项贷，其他应付款

借预提费用借业管理费用-1。

郭老师 解答

2024-05-08 12:53

或者是按照你上面那种方法也可以。