老师好：企业所得税汇算清缴，有2固定资产处置销售，A损失10万，B盈利3万， 需要填：资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）吗？

绝对yes 追问

2024-05-08 09:29

直接在行次7、8      1资产损失计入本金损益10万，5资产计算基础10万，  6资产损失10万？

郭老师 解答

2024-05-08 09:30

你好，有处置收入吗？没有的话可以这么做的。

绝对yes 追问

2024-05-08 09:37

1：资产损失计入本金损益10万，3：处置收入（填2万），5：资产计税基础填（计入固定资产清理的金额吗12万）， 6资产损失10万？

郭老师 解答

2024-05-08 09:38

是的，对的，是这么做的。

绝对yes 追问

2024-05-08 09:52

资产处置损失10，单独在A100000营业外支出列吗？  ， 还是扣除另一固定资产处置收入3万，列示7万

郭老师 解答

2024-05-08 09:54

你好，企业会计准则资产处置损益小。企业会计准则营业外支出。

绝对yes 追问

2024-05-08 10:10

企业会计准则，  在营业外支出10，营业外收入3   分别填，

郭老师 解答

2024-05-08 10:10

营业外收入不用填写105090这个表格，在营业外收入主表里面填写就行。

绝对yes 追问

2024-05-08 10:46

老师最后一个问题，企业亏损A106000表，2：当年境内所得填负数吗？8、9、12都填负数吗？

郭老师 解答

2024-05-08 10:49

你好，第一列填写复数就是你调整之后的利润。八九填写复数。12行是一个正数。

绝对yes 追问

2024-05-08 11:03

谢谢老师耐心指导

郭老师 解答

2024-05-08 11:05

不用客气，工作愉快。