老师，请教关于2023年度的汇算清缴问题，2023年预付了供暖费（所属期：2023年11月15日-2024年3月15日），于2024年4月收到了供暖费发票，请问汇算清缴的时候，需要纳税调整吗，谢谢您。

苏-Sophia 追问

2024-05-07 16:19

2023年11月账：借：预付账款，贷：银行存款

郭老师 解答

2024-05-07 16:19

借利润分配，未分配利润
贷预付账款。这个是11月15~12月份儿的。

郭老师 解答

2024-05-07 16:19

然后汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

苏-Sophia 追问

2024-05-07 16:29

郭老师，请问还需要用“以前年度损益调整”科目来过渡一下吗

郭老师 解答

2024-05-07 16:30

企业会计准则需要


小企业会计准则，用我写的那个

苏-Sophia 追问

2024-05-07 16:31

好的，我明白了郭老师，非常感谢您

郭老师 解答

2024-05-07 16:32

不用客气，工作愉快。