结合工资表详细讲解一下计提到发放工资的分录可以吗

江老师 解答

2018-04-18 11:12

一、计提工资 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资 
二、发放时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：银行存款（或库存现金）

想太多小姐 追问

2018-04-18 11:13

老师看下我的分录

江老师 解答

2018-04-18 11:15

这个你将社保与工资分开核算，就没有问题，数据估计是混在一起，自己也无法找

想太多小姐 追问

2018-04-18 11:20

老师，公司缴纳的社保部分不需要计入应付职工薪酬核算吗

江老师 解答

2018-04-18 11:22

缴纳的社保公司承担部分计入应付职工薪酬——社保费，个人承担部分，计入其他应收款——代扣个人社保，从工资中扣回来

想太多小姐 追问

2018-04-18 11:28

这样的话其他应收款期末不是有余额了吗，怎么冲掉

江老师 解答

2018-04-18 11:31

其他应收款期末有余额，说明下月发工资时从工资中扣回，就是本月交的社保费用

想太多小姐 追问

2018-04-18 12:11

老师能帮我结合我的工资表做这两笔业务的分录吗，我基础差听得不是很明白，我看着正确的自己去理解消化吧，就是完整的计提，到发放，

江老师 解答

2018-04-18 12:47

这个分录已写了 
一、计提工资 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资 
二、发放时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：银行存款（或库存现金）