老师，您好，我们增值税留抵，然后退回来了， 实际收到是22年的，之前一直没有结转， 收到这个退税和后面结转应该怎么做账呢？

彩虹泡沫 追问

2024-05-06 22:15

22年收到的时候是做的：
借：银行存款
   贷：其他应收款-增值税留抵退税
但是一直没结转，所以现在   其他应收款-增值税留抵退税  这个科目一直有余额，这个账应该怎么来调呢？

冉老师 解答

2024-05-06 22:17

做一笔调整就可以的
借其他应收款-增值税留抵退税
贷应交税费应交增值税进项税

彩虹泡沫 追问

2024-05-06 22:18

22年的，调整在23年也这样做？

冉老师 解答

2024-05-06 22:19

调整在23年也这样做
是的

彩虹泡沫 追问

2024-05-06 22:23

这样做的话，应交税费应交增值税进项税 这个科目就出现了借方负数的余额

冉老师 解答

2024-05-06 22:24

这样做的话，应交税费应交增值税进项税 这个科目就出现了借方负数的余额


不会的，因为收到发票，借方计入进项税，现在退税贷方，一正一负，抵消余额