老师，我公司是一般纳税人，有一笔业务是我公司出租经营用房给个体户陈某，租金全年已付，我公司也给陈某开了发票，经营3个月后，陈某经营不好就关门了，陈某与公司老板关系很好，公司就退了他余下9个月的房租，已开的发票我可以冲9个月的租金，但已交的增值税我公司能否退回？如何才能退回呢？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-06 20:38

您好，我们开红字发票，可以的呀，不是退回，留着以后抵扣用

老鱼翁1918 追问

2024-05-06 21:00

老师，红票的销项税额可以类似于进项税额抵扣今后的销项是吗？还有一张蓝字发票可以部分冲红吗？还是要全部冲红，然后重开呢？

廖君老师解答

2024-05-06 21:04

您好，1.是的，可以抵扣今后的销项
2.可以部分红冲，也可以全红冲再开
电子税务局，在【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】即可操作。点击“红字发票确认信息录入”。输入查询条件，找到并选择需要部分红冲的发票。勾选需要部分冲红的商品明细。这里需要注意的是，开具红字发票原因需选择“销售退回”或“销售折让”，如选择的是“开票有误”只能全额冲红。提交确认成功后，数电票部分红冲就开好了。