老师，账上福利费实际发生了12000，其中2000元为无票，那么在税务上所得税汇算清缴时实际发生额是多少

胡乐 追问

2024-05-06 16:46

老师，我想问一下工资计提与实际发放存在差异，跨年了12月的工资，次年1月发放，这个差异对填写汇算清缴工资表有影响吗，

冉老师 解答

2024-05-06 16:48

没影响，可以差额调整在24年度，损益体现在24年度就可以的

胡乐 追问

2024-05-06 16:54

差额损益是体现在24年度，汇算清缴的工资表上的账载金额就是计提金额吧，与实际金额我都填实际发放的就可以是吗，差额不用管对吧

冉老师 解答

2024-05-06 16:55

是的

汇算清缴的工资表上的账载金额就是计提金额吧，与实际金额我都填实际发放的就可以

胡乐 追问

2024-05-06 17:03

老师，年终奖呢，计提与实际发生的也有差异，2024年1月发放与2023.12月计提有差异，汇算清缴怎么账载金额与实际金额

冉老师 解答

2024-05-06 17:05

差额大不大的，同学
如果金额很大的话，23年度纳税调增

胡乐 追问

2024-05-06 17:12

少计提了2万多，需要调减吗

冉老师 解答

2024-05-06 17:18

少计提了2万多，需要调减吗
金额不大，可以调整，也可以差额体现在24年度

胡乐 追问

2024-05-07 10:05

那到24年汇算清缴的时候又调回来是吗

冉老师 解答

2024-05-07 10:09

那到24年汇算清缴的时候又调回来是吗
直接计入24年度损益，体现利润表，不用额外调整了

胡乐 追问

2024-05-07 10:15

老师，23年调整了，24年直接计入24年度损益，体现利润表里了，那23年没有调整，24要怎么处理

冉老师 解答

2024-05-07 10:16

老师，23年调整了，24年直接计入24年度损益，体现利润表里了，那23年没有调整，24要怎么处理


23年度不调整，汇算清缴不调整
24年度计入损益，体现在24年度损益，影响24年度所得税就可以了

胡乐 追问

2024-05-07 10:18

老师，也就是说23年调不调整，24年都是体现在利润表中，不需要调整是吗

冉老师 解答

2024-05-07 10:20

是的，你说的很对的，老师遇到公司都是这样处理，简单，