送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-04-18 09:17

你好,根据应纳税所得额*15%/25%计算的

仰望星空 追问

2018-04-18 09:19

老师这个是或者乘以25%还是

邹刚得老师 解答

2018-04-18 09:21

你好,根据应纳税额*60%计算的

仰望星空 追问

2018-04-18 09:23

减半哪里还需要吗 
老师

邹刚得老师 解答

2018-04-18 09:25

你好,就是填写在减半那一栏,然后上面一栏取同样的数据

仰望星空 追问

2018-04-18 09:28

老师是这样的吗?看一下

邹刚得老师 解答

2018-04-18 09:29

你好,减免税额是=80997.31*60% 
应补退税额=80997.31*40%

仰望星空 追问

2018-04-18 09:35

是这样的吗老师看一下。

邹刚得老师 解答

2018-04-18 09:37

你好,形式是这样填写的

仰望星空 追问

2018-04-18 09:43

但是已经按0.25缴纳了 
 
不是应该减免0.15吗

邹刚得老师 解答

2018-04-18 09:46

你好,是的,应当减免应纳税额*60%的部分,实际缴纳只是应纳税额*40%的部分

仰望星空 追问

2018-04-18 09:52

是这样吧 
老师看一下。

邹刚得老师 解答

2018-04-18 09:54

你好,不是的,减免是利润总额*15%计算的

仰望星空 追问

2018-04-18 10:06

老师这边在帮忙看一下。

邹刚得老师 解答

2018-04-18 10:10

你好,是这样填写的

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根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称实施条例)的规定,现对企业(含企业性质的农民专业合作社,下同 )从事农、林、牧、渔业项目的所得,实施企业所得税优惠政策和征收管理中的有关事项公告如下:   一、企业从事实施条例第八十六条规定的享受税收优惠的农、林、牧、渔业项目,除另有规定外,参照《国民经济行业分类》(GB/T4754-2002)的规定标准执行。企业从事农、林、牧、渔业项目,凡属于《产业结构调整指导目录(2011年版)》(国家发展和改革委员会令第9号)中限制和淘汰类的项目,不得享受实施条例第八十六条规定的优惠政策。   二、企业从事农作物新品种选育的免税所得,是指企业对农作物进行品种和育种材料选育形成的成果,以及由这些成果形成的种子(苗)等繁殖材料的生产、初加工、销售一体化取得的所得。   三、企业从事林木的培育和种植的免税所得,是指企业对树木、竹子的育种和育苗、抚育和管理以及规模造林活动取得的所得,包括企业通过拍卖或收购方式取得林木所有权并经过一定的生长周期,对林木进行再培育取得的所得。   四、企业从事下列项目所得的税务处理   (一)猪、兔的饲养,按"牲畜、家禽的饲养"项目处理;   (二)饲养牲畜、家禽产生的分泌物、排泄物,按"牲畜、家禽的饲养"项目处理;
2016-04-25 21:04:39
你好,按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提,扣缴分录就是了 
2021-02-20 16:50:33
同学你好 你享受的是什么政策的减免呢?
2021-03-23 15:13:47
这个是填列到减免税明细表里面的
2021-03-23 16:12:14
您好 所得税减免部分不需要计提
2019-10-15 13:30:16
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