公司第一季度没有收入，只有管理费用，那我们能不能这季度零申报季度企业所得税？因为有些管理费用不太确定，可能会有所修改的。到时修改后与申报的季度利润总额就不一致了怎么办？，所以在纠结要不要零申报，还是先填个利润总额上去？

Elaine 追问

2018-04-18 09:06

但是如果下月反结账修改了，不是与第一季度的利润总额不同吗？到时申报的本年累计数也不同，那会不会有影响的？

邹老师 解答

2018-04-18 09:08

你好，你下个月即使有错误，在下个月做调整分录，而不是反结账来修改第一季度数据的

Elaine 追问

2018-04-18 10:03

老师我的意思是，我3月有一笔计提的特殊费用不太确定.可能会计提多或者少。而且是不能再做4月份的账套时修改的，只能反结3月份的账套修改的。最后有可能导致3月份财务报表的利润总额和申报的不同。我们有不想到时去前台重报企业所得税，才问下能不能零申报，还是现在先按账套的数据先填了，如果有出入的部分就在下个季度的本月数做调整或者再下年的汇算清缴做调整，这两种方法可不可行？

邹老师 解答

2018-04-18 10:09

你好，3月份根据费用发生情况据实入账，之后有调整再做调整分录就是了 
先建账套，有数据出入做相应调整就是了